Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

Налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке доступен покупателям по договору купли-продажи, где указано, что объект приобретается без отделки. Чтобы осуществить возврат налога за ремонт квартиры в новостройке, все расходы на покупку материалов и осуществление отделки должны быть документально подтверждены.

Когда есть право на вычет по отделке квартиры в новостройке

Положениями статьи 220 Налогового кодекса РФ право возврата подоходного налога в размере 13% предоставляется при строительстве, покупке жилья, в том числе в ипотеку и при ее рефинансировании. 

Вычет налога могут оформить граждане, являющиеся собственниками квартиры, в отношении которых работодатель уплачивал НДФЛ, а также индивидуальные предприниматели, вносившие платежи за себя. Право ограничено определенными лимитами – по их исчерпании право прекращается. Оно возникает в тот налоговый год, когда квартира была приобретена и не прекращается до окончания жизни и до исчерпания лимита.

Обратите внимание!

Подоходный возвращают на основании фактических расходов, связанных с приобретением жилья, если они были произведены из собственных средств налогоплательщика. Ремонт не в новостройке не входит в перечень оснований для налогового вычета.

Компенсация за покупку квартиры или доли в ней выдается на основании следующих пунктов расходов:

  • уплата стоимости квартиры по договору купли-продажи;
  • на обеспечение надлежащей процедуры при приобретении и оформлении жилья;
  • на последующие отделку и ремонт квартиры, а также составление проектной документации, связанной с необходимой перепланировкой.

Право на налоговый вычет по отделке квартиры в новостройке входит в право на вычет за покупку квартиры.

Сколько денег можно вернуть

Согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ, максимальная сумма, с которой производится налоговый вычет при покупке квартиры составляет 2 миллиона рублей. 13% от этой суммы или 260 000 рублей — это максимально возможная сумма фактического вычета.

Если указанные объекты были приобретены в ипотеку, а также если по ней производилось рефинансирование, то, в соответствии с пунктом 4 статьи 220 НК РФ, налоговый вычет возможен самое большее на сумму уплаченных в счет погашения процентов 3–х миллионов рублей. Таким образом, максимальная сумма возврата по ипотеке квартиры составит 390 000 рублей.

Возвращать налоговый вычет можно вплоть до израсходования установленного лимита — если вычет не был полностью израсходован за год, в который право на него возникло, остаток будет перенесен на грядущий налоговый период и так далее, до полного исчерпания. Это означает, что НДФЛ можно будет вернуть не только по первой покупке квартиры, если ее стоимость была менее 2-х миллионов рублей, но и по второй — в пределах недостающей до двух миллионов суммы.

Какие расходы на отделку подходят для вычета

К расходам на отделку относятся покупка стройматериалов и отделочные работы. 

Основные характеристики помещений, к которым можно применить имущественный возврат за ремонт:

  • стоят на 15-20% дешевле помещений с отделкой;
  • имеют главную дверь, пластиковое остекление окон и лоджии;
  • в некоторых вариантах отсутствуют межкомнатные перегородки;
  • наличие разводки водопровода и канализации при отсутствии сантехники;
  • трубопроводы перекрыты;
  • электричество не проведено.

Соответственно, учитываются расходы на установку межкомнатных перегородок, сантехники, проведение электричества и прочие.

Как подтвердить расходы на отделку квартиры в новостройке

К документам, которыми подтверждаются расходы, связанные с отделкой квартиры, относятся:

  • квитанции к приходным ордерам;
  • банковские выписки о расчетах покупателя с продавцом;
  • товарные и кассовые чеки;
  • акты о закупке материалов у физлиц с указанием адреса и паспортных данных продавца.

Как получить вычет на ремонт квартиры в новостройке

Чтобы вернуть НДФЛ за ремонт квартиры, нужно подать соответствующие документы в налоговый орган. Делается это по окончании налогового периода при посещении территориального отделения налоговой службы, через личный кабинет на портале Госуслуг.

Но прежде необходимо взять в бухгалтерии всех мест работы за трехлетний период, предшествующий моменту подачи заявления, справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Затем получить передаточный акт на квартиру и собрать прочие требуемые документы, в том числе договор купли-продажи недвижимости, в котором указано, что квартира приобретается без отделки.

Процесс их проверки занимает 2-3 месяца. Если налоговая приняла положительное решение, то в десятидневный срок гражданин получает уведомление об этом, а также посещает отделение налоговой для написания соответствующего заявления. На практике с этого момента до получения выплаты сразу за целый год проходит не более месяца.

Обратите внимание!

Если налогоплательщик намерен оформить вычет за текущий налоговый период, то он обращается в налоговую за уведомлением о праве на его получение. Срок ожидания которого с момента подачи необходимых документов и заявления составляет 30 календарных дней. Затем с ним и пакетом документов нужно обратиться к своему работодателю. Такая возможность появилась с 1.01.2016.

Так как Налоговый кодекс не содержит запрета на многократное обращение за указанным уведомлением, гражданин имеет право оформлять вычет столько раз в год, сколько раз он произвел оплату обучения, но в пределах установленного размера. С месяца, в который работодатель получил указанный пакет документов, работник начнет получать зарплату без удержания подоходного налога.

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.