Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

В январе 2019 года заработал Федеральный Закон №422. Он гласит, что физические лица без статуса ИП имеют право вести самостоятельную деятельность, кроме особых случаев, прописанных в официальных документах. На доходы от такой работы устанавливается "Налог на профессиональный доход".

 

Самозанятые: кто это

По Федеральному Закону №422, статья 2, самозанятыми имеют право стать:

  • физ.лица, получающие доходы от проф.деятельности в экспериментальных регионах;
  • ИП без сотрудников.

Также по статье 2 бизнесмены, участвующие в тестировании:

  • могут не платить НДС, кроме случаев ввоза продукции в Россию;
  • имеют право не выплачивать страховку;
  • не освобождаются от обязанностей налогового агента.

Закон о самозанятых гражданах

Тестирование проходит в:

  • Татарстане;
  • Калужской и Московской областях;
  • Москве.

В законе прописаны такие налоговые ставки:

  • 4% - на доходы, полученные от физ.лиц;
  • 6% - на доходы, полученные от юр.лиц или бизнесменов.
Допускается зарабатывать до 2 400 000 рублей в год. Если сумма больше, то человеку нужно получить статус ИП.

Самозанятые могут регистрироваться в приложении "Мой налог". Потребуется только указать один из представленных регионов. Также самозанятым имеет право быть бизнесмен, если у него отсутствуют сотрудники.

Налоговый Кодекс Российской Федерации в статье 217, пункт 70, говорит, что самозанятые лица могут не выплачивать профессиональный налог, если они:

  • ухаживают за ребенком;
  • трудятся репетиторами;
  • убирают жилые помещения;
  • ухаживают за гражданами старше 80 лет;
  • ведут домашнее хозяйство;
  • по заключению врача ухаживают за больными.
Чтобы освободиться от уплаты налога, необходимо встать на учет в ФНС.

Плюсы тестируемого режима:

  1. Можно быстро зарегистрироваться на главном портале ФНС или в приложении "Мой налог".
  2. Сниженные налоговые ставки.
  3. Не нужно пользоваться онлайн-кассой или услугами специалиста.
  4. Для клиентов можно самостоятельно формировать чеки.
  5. Если вы желаете взять кредит, то этот вид дохода учитывается.
  6. Нет дополнительных платежей и взносов.
Если вы больше не желаете быть самозанятым, то в приложении достаточно отправить соответствующее уведомление.

Кто не может быть самозанятым

Есть ситуации, когда специальный налоговый режим запрещается использовать. К таковым ситуациям относятся:

  • добыча природных ископаемых;
  • реализация подакцизной продукции с обязательной маркировкой;
  • перепродажа имущественных прав или определенной продукции;
  • ведение бизнеса в интересах других лиц по официальному договору;
  • при годовом доходе более 2,4 миллионов;
  • при действии прочих налоговых режимов.

Другие регионы: можно ли в них оформиться в качестве самозанятого

Обновленный налоговый режим для самозанятых действует в Московской и Калужской областях, Татарстане и Москве. Если вы меняете место проживания, то потребуется подобрать другой подходящий регион. По состоянию на сентябрь 2019 года в других регионах самозанятые пока не могут зарегистрироваться.

Как в 2019 году в РФ оформиться самозанятым

Для участия в тестировании потребуется встать на учет. Личное посещение не обязательно. Достаточно отправить персональную информацию в приложении "Мой налог".

Гражданину необходимо:

  • отправить заявку;
  • предъявить паспорт;
  • сделать фотографию (допускается со смартфона).
Если вы пользуетесь личным кабинетом налогоплательщика, то фото не понадобится.

Данные обязаны быть правдивыми, иначе в регистрации откажут. Кроме того, откажут, если вы ведете деятельность, попадающую в раздел исключений. При отказе обязательно будет написано, почему.

При соответствии всем заявленным требованиям в приложении вам придет уведомление о том, что вы стали самозанятым. Дата отправки заявления станет началом вступления в человека в новый налоговый режим.

Самозанятые граждане: налоги для них

Доход от реализации услуг или товаров - это налоговый объект на профессиональную деятельность. Федеральный Закон №422 в статье 6 сообщает, что объектом налогообложения не имеет права быть доход, который получен:

  • по трудовому договору;
  • от продажи транспорта или недвижимости;
  • государственными работниками;
  • от ведения деятельности, указанной в Налоговом Кодексе Российской Федерации в статье 217 пункте 70 (репетиторы, уборщики, мастера на час);
  • в натуральной величине;
  • от оценочной деятельности или арбитражного управления;
  • от уступки прав требований и прочих видов деятельности.
День получения дохода - это день поступления денег на счет самозанятого.

Финансовое выражение дохода, который получен человеком от реализации имущества или продукции, признается налоговой базой.

Налоговый период - это календарный месяц. 

Налог необходимо оплачивать до 25 числа каждого месяца, следующего за расчетным периодом. Приложение "Мой налог" дает возможность оплачивать его в пару кликов. Если выходит меньше ста рублей, то налог переносится на следующий месяц.

Граждане, которые примут участие в тестировании, могут уменьшить налоговый вычет до 10 000 рублей.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным сотрудником

Самозанятый гражданин имеет право быть наемным сотрудником. Важное условие - нужно вести профессиональную дополнительную деятельность не по трудовому договору. А также выдавать юрлицам и ИП чеки на сделанную работу. При работе по трудовому договору необходимо будет платить НДФЛ. Одновременно работать с одним работодателем и как самозанятый, и как наемный сотрудник невозможно. 

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.