Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

Налоговый кодекс РФ предусматривает возможность применения нескольких вариантов вычетов. Одним из них является имущественный налоговый вычет при покупке квартиры. Пенсионерам и неработающим получить их не удастся, если не уложиться в ограниченные сроки. Цель введения налоговых вычетов – это поддержка населения в вопросах приобретения жилья. Как произвести возврат подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам.

Имущественный налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры

Налоговый вычет - предусмотренный Налоговым кодексом формат возврата средств, уплаченных с дохода в бюджет. НК РФ предусматривает несколько вариантов вычетов: социальный, имущественный, общий. 

Что касается имущественного вычета, то он предоставляется в связи с приобретением недвижимого имущества: квартиры, жилого дома. 

Имущественный вычет для пенсионеров был установлен с 2014 года. Однако установление имущественного вычета для данной категории граждан сопроводили ограничениями: пенсионеры могут получить вычет только за 4 последних календарных года, если в эти года они платили налог с дохода.

Особенности возврата НДФЛ для пенсионеров

  1. Документы на предоставление вычета подаются не ранее окончания того календарного года, в котором пенсионер купил жилье. Пример: пенсионер А. купил квартиру в Москве в 2018 году. Подать документы на вычет он сможет только в 2019 году.
  2. Вычет не распространяется за пределы установленных четырех лет. Подавать документы на вычет при приобретении жилья за 2013 или 2014 год невозможно.
  3. Если в течение календарного года пенсионер не имел никаких доходов, то в этом случае он вернуть налог не сможет. Пример: гражданин Б. вышел на пенсию 6 лет назад, не работает. Соответственно, воспользоваться возможностью налогового вычета этот гражданин уже не сможет.

Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов

Если пенсионер имеет любой дополнительный доход, который официально задекларирован и с которого было уплачено 13 процентов НДФЛ, то гражданин имеет право применить имущественный вычет за покупку жилья.

Обратите внимание!

Какие доходы могут стать основой для получения имущественного вычета:

  • доход от продажи дома или квартиры;
  • зарплата пенсионера;
  • доход, получаемый пенсионером от сдачи квартиры в аренду, если он официально зарегистрирован в качестве ИП.

Неработающий пенсионер

Неработающие пенсионеры могут получить вычет, но только в том случае, если они работали в течение трех лет до года вычета.

Даже если у налогоплательщика отсутствовали пенсии или иные доходы, которые требуют обязательного налогообложения в размере 13 процентов, не означает, что у него нет прав на получение имущественного вычета.

Работающий пенсионер

До 2014 года законодатель предусматривал, что работающие пенсионеры никак не могли получить имущественный вычет. С 1 января 2014 года в НК были внесены изменения, удалившие эту практику. Поэтому теперь работающие пенсионеры имеют право воспользоваться переносом вычета.

Работающий пенсионер прекратил работать

Работающие пенсионеры, которые прекратили работать, сохраняют право на имущественный вычет. Но только в том случае, если они не увольнялись с работы в течение трех лет до года образования остатка имущественного вычета.

Оформление выплат на супруга или супругу

Если у пенсионера имеется супруга или супруг, и у них имеются официальные доходы, то вычет можно получить через супругу.

При приобретении жилья считается, что оба супруга могут получить по 50 процентов вычета. Эта пропорция может быть изменена заявлением о распределении вычета. Последнее в обязательном порядке подписывается супругами.

Требования к вычету:

  • максимальный размер получаемого вычета на одного супруга не может быть более 2 миллионов рублей;
  • заявление для распределения вычета должно быть подано только один раз. Супруги не могут изменить установленное соотношение получаемого вычета.

Если собственность была оформлена даже на одного супруга, то в этом случае у второго супруга сохраняется возможность получения вычета. Для этого достаточно оформить заявление.

Обратите внимание!

Подписанный документ предоставляется в налоговую, которая после проведения проверки в течение трех месяцев принимает решение о предоставлении вычета.

Процедура оформления налогового вычета для пенсионера

Оформление налогового вычета происходит по следующим этапам:

  1. Сбор документов. Пенсионер обязан составить заявление, а также предъявить копии следующих документов: удостоверения личности, СНИЛС, документы, которые подтверждают траты гражданина, налоговая декларация, справка, подтверждающая статус пенсионера, реквизиты счета, куда следует перечислить средства.
  2. Передать представленные документы в МФЦ или в налоговую. К документам прилагается заявление. Записаться на личный прием в налоговую можно через сеть Интернет (сайт nalog.ru). 
  3. Налоговая принимает решение о выплате вычета.

Обратите внимание!

Если налоговая отклоняет заявление, то оформление начинается заново.

Как рассчитать за 3 года

Приведем пример:

Ежегодный доход за три последних года у гражданина А. составлял:

В 2018 году – 257 тысяч рублей

В 2017 году – 200 тысяч рублей

В 2016 году – 358 тысяч рублей.

Гражданин приобрел жилье, которое стоит 2 миллиона 500 тысяч рублей.

Максимальная сумма вычета составляет 260 тысяч рублей.

НДФЛ за истекшие года составил:

2018 год – 33410;

2017 – 26000;

2016 – 46540 рублей.

Итого за три года было уплачено налогов: 105950 рублей. Максимально гражданин может получить только эту сумму.

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.