Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

В России зарегистрировано около 60 миллионов транспортных средств. Собственники ТС, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, обязаны уплачивать транспортный налог. Как оплатить транспортный налог?

Что такое налог на транспорт

Налог на транспорт – один из видов налогов, установленных в Налоговом кодексе РФ. Расчет транспортного налога производится в зависимости от объема лошадиных сил транспортного средства, зарегистрированного в МВД.

Транспортный налог относится к региональным налогам. При этом федеральный центр в Налоговом кодексе РФ устанавливает пределы налогообложения, а также определяет перечень субъектов, которые налогообложению не подлежат.

Налогоплательщиками не являются:

  • лица, относящиеся к ФИФА;
  • конфедерации и национальные футбольные ассоциации.

Объекты налогообложения:

  • автомобили;
  • автобусы;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • теплоходы;
  • мотосани;
  • катера;
  • снегоходы;
  • моторные лодки.

Объектами налогообложения не являются:

  • легковушки, которые специально оборудованы для использования их инвалидами;
  • морские и речные суда;
  • пассажирские и воздушные суда;
  • тракторы, комбайны и подобный транспорт.

Ставка налога устанавливается в региональных законах, но с привязкой к показателям, установленным на федеральном уровне или в пункте 1 статьи 161 НК РФ, если на региональном уровне эта ставка не была определена.

Обратите внимание!

Оплатить транспортный налог можно несколькими способами: 

  • на сайте ФНС;
  • через портал Госуслуг. 

Примеры расчета транспортного налога

Транспортный налог рассчитывается по формулам:

  1. «Стандартная формула». 

Например, легковушка «Вольво» 2018 года выпуска, модель ТС – S90 D5 AWD Auto Inscripition, дизель. Автомобиль был куплен в мае 2018 года, сразу же был поставлен на учет в ГИБДД.

Налоговая ставка для города Москва составляет 75 рублей для автомобилей более 225 лошадиных сил и менее 250 л/с. Коэффициент в данной ситуации составляет 1,1 - год выпуска автомобиля в данном случае не имеет значения. Среднее время владения автомобилем составляет 12 месяцев. Вывод: для расчета использует К2 = 1.

Итог:

Транспортный налог для данного автомобиля составляет 19387,5 руб.

Еще проще «стандартную схему» можно рассчитать на сайте ФНС - https://www.nalog.ru/rn62/service/calc_transport/.

Достаточно внести следующие данные:

  • сведения о времени пользования авто;
  • год производства автомобиля;
  • марка автомобиля;
  • мощность двигателя;
  • вид транспортного средства.

Подобный расчет носит ознакомительный характер, а ориентироваться лучше на те данные, которые приводятся в налоговом уведомлении.

  1. Если в субъекте федерации была принята авансовая система оплаты данного налога, то система оплаты иная:

Налоговая база, умноженная на налоговую ставку, с вычетом аванса.

Посмотреть систему оплаты налога можно на сайте «Консультант Плюс» в разделе «Региональное законодательство».

Особенности уплаты транспортного налога в 2019 году

Особенностей уплаты транспортного налога несколько:

1. Сроки уплаты. Юрлица в 2019 году должны уплатить данный налог со следующими расстановками: за второй квартал 2019 года уплата транспортного налога производится в июле, за третий квартал платят в октябре 2019 года, за весь 2019 год – в феврале – апреле 2020 года.

2. С 1 января 2019 года владельцы большегрузов не имеют право вычесть из транспортного налога ставку за «Платон». Платон – система, собирающая средства с владельцев «тяжелых» машин, которые, по данным органов исполнительной власти, в результате движения по трассам РФ портят дорожное полотно.

3. Хотя федеральные льготы за транспортный налог не положены, но предоставление льгот возможно на региональном уровне. Например, в Рязанской области действует правило, когда от уплаты транспортного налога освобождаются:

  • полностью лица, имеющие трех и более детей;
  • пенсионеры по старости и пенсионеры-выходцы из Вооруженных сил РФ и правоохранительных органов;
  • инвалиды всех категорий;
  • ветераны ВОВ;
  • казенные учреждения;
  • некоторые коммерческие организации, если у них работает более 50 процентов инвалидов;
  • некоторые некоммерческие организации.

В это же время в некоторых субъектах федерации налоговых льгот вообще не устанавливается. 

Формула расчета транспортного налога

Транспортный налог рассчитывается по следующей формуле: 

Налог = ставка налога * налоговую базу * (количество месяцев владения авто / 12) * повышаюзщий коэффициент. 

Обратите внимание!

Коэффициент применяется для автомобилей, стоимостью более 3 миллионов рублей. Для повышающего коэффициента учитывается срок службы автомобиля.

Показатели коэффициента дифференцируются от 1,1 до 3. Максимальный показатель действует для авто, стоимость которого более 15 миллионов рублей, а срок службы до 20 лет.

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.