Какие суммы следует указывать в заявлении о распределении налогового вычета?

Дарья, имущественный налоговый вычет в сумме фактически понесенных расходов может быть получен:
— на новое строительство жилого дома, приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, приобретение земельного участка (доли в нем) для индивидуального жилищного строительства или расположенного под приобретаемым жилым домом, но не более 2 млн руб. (пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Получение вычета на объект незавершенного строительства не предусмотрено.

Юлия, жена имеет право получить вычет, так это является совместно нажитым имуществом. необходимо будет подавать заявление от обоих супругов на распределение вычетов. Ребенок не получет, так как не работает и не уплачивает НДФЛ

Письмо МинФина России №03-04-05/22246 от 20 апреля 2015 года

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса
Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из письма следует, что супругами в 2014 году в общую совместную
собственность была приобретена квартира с привлечением средств целевого
кредита. При этом документы оформлены на одного из супругов.
В соответствии с пунктом 1 статьи 220 Кодекса при определении размера
налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса
налогоплательщик имеет право на получение, в частности, следующих
имущественных налоговых вычетов:
— имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартир. При этом согласно подпункту 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей;

— имущественного налогового вычета в
сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации, в частности, квартиры. При этом в соответствии с пунктом 4 статьи 220 Кодекса данный имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по уплате процентов в соответствии с договором займа (кредита), но не более 3 000 000 рублей.
В соответствии с положениями Гражданского и Семейного
кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время
брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет
значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем
из них вносились деньги при его приобретении.

Таким образом, каждый из супругов имеет право на получение имущественного налогового вычета.

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности,
имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3
статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов исходя из
величины расходов, оплачиваемых каждым из супругов, подтвержденных
платежными документами, или на основании заявления супругов о
распределении расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2 000 000 рублей каждым из супругов.

Вопрос: будут ли мои затраты на покупку большой квартиры ( кредит) плюс собственные средства, затраты на ремонт, перепланировку, подвод коммуникаций ( на все есть подтверждающие документы) учитываться при налогообложении после продажи двух квартир? У меня два новых свидетельства на две квартиры, которые я не покупал. Или налог будет браться с полной продажной стоимости этих квартир, т.к. Это два новых объекта по которым не было расходных документов на приобретение. Тоесть прмет ли налоговая при подаче декларации те расходы, которые я понес при покупке квартиры и затраты на перепланировки и ремонты уже двух новых?
Андрей

Андрей, если все документы, которые в имеются в Вашем распоряжении содержат доказательства, позволяющие удостовериться в том, что два новых объекта недвижимости появились в результате несения затрат и разделения одного объекта, я полагаю, что в данном случае налоговая должна принять соответствующие затраты.

Что касается ремонта, то вот позиция ФНС

Письмо ФНС РФ от 30.04.2013 года № ЕД-4-3/7970@
Вопрос: О порядке включения расходов на отделку квартиры в состав имущественного налогового вычета
Ответ: В целях устранения неоднозначного толкования отдельных положений статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в части порядка включения расходов на отделку квартиры в состав имущественного налогового вычета Федеральная налоговая служба сообщает следующее.
В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных им расходов, но не более 2 000 000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартир или долей в них.
Согласно положениям абзаца 12 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться:
расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме;
расходы на приобретение отделочных материалов;
расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектно-сметной документации на проведение отделочных работ.
Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.
При этом положения статьи 220 Кодекса не обуславливают предоставление имущественного налогового вычета в части расходов на отделку приобретенной квартиры произведением таких расходов исключительно до получения свидетельства о праве собственности на объект недвижимого имущества.
Вместе с тем, заявляя имущественный налоговый вычет, налогоплательщик фактически реализует свое право на него. Изменение порядка использования имущественного налогового вычета, ранее предоставленного налогоплательщику, Кодексом не предусмотрено.
Таким образом, налогоплательщик вправе единовременно заявить имущественный вычет в части расходов, понесенных как на приобретение объекта недвижимости, так и на его чистовую отделку, независимо от того производилась такая отделка до момента выдачи свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру или после выдачи данного свидетельства.
Кроме того, если при получении имущественного налогового вычета в его состав не были включены расходы на отделку квартиры, то в последующие налоговые периоды получение имущественного налогового вычета по данным расходам не представляется возможным.
Доведите данное разъяснение, согласованное с Минфином России, до нижестоящих налоговых органов.

В своем вопросе Вы сказали, что квартира приобреталась без отделки — это есть основание для принятия к зачету в том числе и средств, потраченных на отделку.

Дмитрий, попробуйте составить с вашим другом задним числом и подписать договор Поручения, согласно которому Вы ему поручили произвести оплату за вас и дали на это денег. Договор можете составить сами или заказать у юриста (в том числе на этом сайте)

Про сам этот договор можно прочитать в соответствующей главе Гражданского Кодекса http://base.garant.ru/10164072/50/

Если налоговая откажет вам в вычете все равно, то получите от нее официальный отказ и обжалуйте его в суд.

Вариант не 100% если честно, т.к. Налоговый Кодекс требует, чтобы Вы платили именно свои деньги. Но в принципе с Договором поручения это можно попытаться доказать.