Оформление договора с ИП и выбор системы налогообложения

Question

Добрый день, У нас ИП, занимаемся грузоперевозками, но по факту предоставляем диспетчерские услуги. У отца есть два грузовых автомобиля в собственности, можем ли мы оформить с ним договор безвозмездного оказания услуг или по аренде грузового автомобиля? Или лучше заключить трудовой договор с отцом? Сможем ли мы в последующем, перейти с системы налогов УСН Доходы на ЕНВД? Можете предоставить шаблон договора?

Игорь, г. Пенза 5 октября 2018 г. 13:15

Консультация юриста онлайн

Ответ на сайте в течении 15 минут

Отца проводить не планируем, хотим только составить договор, скорее всего, на одну машину. Правильно понимаю, что при усн лучше составить договор аренды без экипажа и при енвд договор безвозмездного оказания услуг? Подскажите, как рассчитывается налог на внереализационный доход при енвд? И каким образом, рассчитываются налоги при аренде авто без экипажа при усн?

9 октября 2018 г. 10:49

Answer 1 · 2018-10-05T14:18:06+03:000

Игорь, добрый день!

У отца есть два грузовых автомобиля в собственности, можем ли мы оформить с ним договор безвозмездного оказания услуг или по аренде грузового автомобиля? Или лучше заключить трудовой договор с отцом?

Вы вправе заключить договор и гражданско-правовой, и трудовой, и аренды.

Если заключите договор безвозмездногооказания услуг, то все равно налог придется платить, поскольку Вы получите внереализационный доход.

Согласно ст. 250 НК РФ

Внереализационными доходами налогоплательщика признаются, в частности, доходы:

8) в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в статье 251 настоящего Кодекса.

При договоре аренды будете уплачивать арендодателю арендную плату, а значит с такой платы нужно будет удерживать и перечислять НДФЛ 13%.

В соответствии со ст. 226 НК РФ

1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.

Что касается трудового договора, то в этом случае также удерживаете и перечисляете НДФЛ, а также платите страховые взносы: ОПС, ОМС, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Кроме этого водитель по трудовому договору должен проходить в обязательном порядке медосмотры, для чего заключаете договор с медорганизацией или ИП, имеющим право осуществлять медицинскую деятельность — проводить медосмотры.