Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Налогообложение для онлайн-касс
3

Здравствуйте, ситуация следующая, у нас ИП, УСН в одном районе (стоит онлайн касса с признаком налогообложения УСН Доход 6 процентов), а ЕНВД в другом районе (стоит онлайн-касса с признаком налогообложения ЕНВД), занимаемся торговлей стройматериалов в розницу. Везде давать пояснения с ссылкой на законы. Соответственно, вопросы:

1) Если мы в районе с ЕНВД указываем в онлайн-чеке услугу, например, доставка, то этот чек должен облагаться по ЕНВД или по УСН 6 процентов?

2) В районе с ЕНВД, ИП сдает в аренду часть земли, эта аренда облагается по УСН или ЕНВД?

3) Какими должны быть приходные документы по товару? Большинство поставщиков не дают онлайн-чек. Этот вопрос нужно расписать как можно подробнее, какие документы обязательно должен выдавать поставщик, и какие документы требуют при проверке.

4) Какие приходные документы нужны, если мы берем товар на реализацию (то есть отдаем деньги по мере продажи товара)?

Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течении 15 минут
  • Здравствуйте, Иван!

    1) Если мы в районе с ЕНВД указываем в онлайн-чеке услугу, например, доставка, то этот чек должен облагаться по ЕНВД или по УСН 6 процентов?

    Иван

    как указано в письме Минфина России от 05.07.2018 N 03-11-06/3/46597, к услугам розничной торговли могут быть отнесены, в частности, услуги по доставке товаров, по упаковке и сборке, по установке приобретенных покупателем товаров и т.д. 

    соответственно, если обязанность продавца по оказанию дополнительных услуг, например, по доставке товаров покупателям, предусматривается договорами розничной купли-продажи и стоимость данных услуг включается в цену реализуемых товаров, то такие услуги рассматриваются как неотъемлемая часть предпринимательской деятельности, связанной с осуществлением розничной торговли.


    в то же время исходя из п.2 ст.458 ГК РФ, если из договора купли-продажи не вытекает обязанность продавца по доставке товара или передаче товара в месте его нахождения покупателю, обязанность продавца передать товар покупателю считается исполненной в момент сдачи товара перевозчику или организации связи для доставки покупателю, если договором не предусмотрено иное.

    в этой связи, если услуги по доставке товаров оказываются покупателям на основании отдельных договоров и оплата за оказанные услуги производится покупателями отдельно от оплаты товаров в рамках договоров розничной купли-продажи, такую деятельность, связанную с оказанием услуг по доставке товаров, следует рассматривать как самостоятельный вид предпринимательской деятельности.

    поэтому ответ — по УСН, т.к. выдача чека на услугу доставка, говорит о том, что стоимость доставки не включена в цену товара.

    2) В районе с ЕНВД, ИП сдает в аренду часть земли, эта аренда облагается по УСН или ЕНВД?

    Иван

    по подп.14 п.2 ст.346.26 НК ЕНВД могут применять, в случае оказания услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания.

    если Вы стоите на учете как плательщик ЕНВД по указанной выше норме, то доход от аренды облагается по УСН.

    3) Какими должны быть приходные документы по товару? Большинство поставщиков не дают онлайн-чек. Этот вопрос нужно расписать как можно подробнее, какие документы обязательно должен выдавать поставщик, и какие документы требуют при проверке.

    Иван

    договор, накладная (товарная/товарно-транспортная). также документы по качеству товара передать.

    продавец ИП/ООО выдает Вам чек при оплате товаров наличными или расчетов с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (п.9 ст.2 Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации»).

    4) Какие приходные документы нужны, если мы берем товар на реализацию (то есть отдаем деньги по мере продажи товара)?

    Иван

    договор, накладная (товарная/товарно-транспортная). также документы по качеству товара передать.

1) То есть, независимо от  того включена доставка в чек с другими стройматериалами или идет отдельным чеком, если она не включена в цену товара, то она должна облагаться по УСН, независимо от района? И онлайн-касса фискализирована под ЕНВД, это влияет на отнесение услуги к ЕНВД?

2) У нас еще есть позиции: прочие услуги, заказ, Манипулятор погрузка, Манипулятор разгрузка, работа листогиба, Предоплата за заказы,   какие из них можно отнести к ЕНВД, а какие по УСН?

3) Что делать, если поставщик не дает онлайн-чек?

4) При договоре реализации мы должны получать с Поставщика онлайн-чек?

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.