Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Налог с продажи недвижимости

Добрый день, просьба помочь разобраться в следующем вопросе: в 2017 году я обменяла свою часть в квартире на квартиру жены отца, у обеих имущество в собственности более 5 лет, по договору мены кадастровая стоимость моей части 3,5 млн, кадастровая стоимость квартиры жены отца 2,5 млн. В договоре прописано, что обмен признается равнозначным и никаких доплат не производится. Сейчас я планирую продать новую квартиру за 3,7 млн, мне не понятен вопрос с налогообложением. По закону вроде договор мены приравнивается к сделке по купле-продаже, получается, что я приобрела за 3,5 млн квартиру, за 2,5 млн.

-При продаже этой квартиры за 3,7 млн какая сумма будет являться обьектом налогообложения? 3,7-3,5 (кадастровая стоимость моей бывшей части квартиры) = 200 т.р, или же 3,7-2,5 (кадастровая стоимость квартиры на которую я поменяла свою часть)=1.2 млн

-При продаже этой квартиры и покупке новой за 4 млн могу ли я рассчитывать на уменьшение налога с продажи и что для этого необходимо сделать?

-Если я уменьшаю налогооблагаемую базу на 1 млн могу ли я претендовать потом на налоговый вычет с покупки новой квартиры?

Заранее спасибо за ответ!

Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течении 15 минут
  • Юрий Колковский
    Юрист
    по договору мены кадастровая стоимость моей части 3,5 млн, кадастровая стоимость квартиры жены отца 2,5 млн.

    Taniko

    Здравствуйте. Про кадастровую стоимость понятно, а принципиально обменная стоимость была в том договоре установлена?

    Вот как Минфин об этом говорит.

    Вопрос: Об НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, если она получена по договору мены с доплатой взамен квартиры в сносимом доме.

    Ответ:
    МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

    ПИСЬМО
    от 10 ноября 2015 г. N 03-04-05/64521


    Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с приобретением квартиры. В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир.
    Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».

    Заместитель директора
    Департамента налоговой
    и таможенно-тарифной политики
    Р.А.СААКЯН
    10.11.2015

    Хоть тут речь идет о мене квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, но принцип определения цены все равно будет тот же. 

    Если обменной стоимости нет, но указаны кадастровые стоимости квартир и определено, что они признаны равными, а то я полагаю, что Вы приобрели квартиру за 3,7 млн рублей. То есть именно это и есть Ваша расходная часть, которую Вы вправе вычитать из полученного от продажи дохода.

    Соответственно, верным будет 3,7 — 3,5 млн рублей. А потом уже с разницы в 200 т.р. Вы заплатите налог 13%.

    Если вообще никакая стоимость в договорах не фигурирует, то придется определять рыночную стоимость квартиры в порядке, указанном в письме и делать вычет из полученного дохода сообразно полученным результатам от оценки.

Я правильно понимаю, что после договора мены стоимость квартиры стала 3,5 млн? Т.е фактически мои расходы составили 3,5 и их я могу вычитать из стоимости будующей продажи для уменьшения налога?
Уменьшение налога при продаже нежилого помещения

Добрый день!

В начале августа 2017 года куплено нежилое помещение, собственник - физическое лицо. В сентябре 2017 года собственник хочет продать данное помещение. Стоиомость покупки 2 000 000, кадастровая стоимость 584 000, продавать хочет также за 2 000 000. Проанализировав налоговый кодекс выяснили, что можно будет уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Т.е. 2 000 000 - 2 000 000 = 0. Доход отстутствует и налог при продаже нежилого помещения платить не нужно будет.

  • Виталий Мысовский
    Виталий Мысовский
    Юрист

    Здравствуйте, Елена!

    Действительно, такая возможность есть при условии документального подтверждения расходов. В вашей ситуации это наиболее выгодный вариант.

Физическое лицо не зарегистриванно как ИП, нежилое помещение в предпринимательскиих целях не будет использоваться.

Как определяется размер налога с продажи недвижимости в собственности с 2014 года?

Каким будет налог с продажи недвижимости земельный участок с ВРИ - гаражи с инфраструктурой и зданий расположенных на нем (нежилые здания)? В собственности с 2014 года.

Вне зависимости от сумму сделки? А с объектами расположенными на з.у.?
  • Александр Анисимов
    Александр Анисимов
    Юрист

    Для полного ответа на ваш вопрос нужно определить кадастровую стоимость объектов недвижимости, которые вы продаете, сумму сделки, и цену реальных затрат, которые вы понесли на приобретение продаваемого имущества.

Какой налог предусмотрен для ИП, продающего недвижимость?

Здравствуйте. У моей знакомой ИП и она планирует продать свою квартиру в Москве в конце года. Сейчас квартира оформлена на ней как на ч\л. Но так как к концу года у нее уже возникнет статус нерезидента РФ вследствии полугодового проживания в ЕС, то ей хотелось бы продать квартиру от имени своего ИП с налогом 6%, а не от себя, как частного лица-нерезидента. Что для этого надо сделать и не помешает ли данному решению, если эта же квартира будет в течении всего периода ещё и сдаваться от имени её ИП?

  • Андрей Власов
    Андрей Власов
    Юрист
    Здравствуйте. У моей знакомой ИП и она планирует продать свою квартиру в Москве в конце года. Сейчас квартира оформлена на ней как на ч\л. Но так как к концу года у нее уже возникнет статус нерезидента РФ вследствии полугодового проживания в ЕС, то ей хотелось бы продать квартиру от имени своего ИП с налогом 6%, а не от себя, как частного лица-нерезидента. Что для этого надо сделать и не помешает ли данному решению, если эта же квартира будет в течении всего периода ещё и сдаваться от имени её ИП?

    Семён

    Семен, добрый вечер! Если квартира использовалась в предпринимательской деятельности и ИП находится на УСН при ее продаже он вправе отнести доходы от продажи данной квартиры на УСН и соответственно заплатить 6 % с полученного дохода, наличие резидентства/нерезидентсва значения не имеет

значит ли это, что единственным основанием при продаже заплатить 6% будет сдача её в найм на какой-то период до продажи?   или сама её купля-продажа и расценивается законом как «использование в предпринимательской деятельности»? Опять же, если знакомая получила квартиру в собственность ещё ДО открытия своего ИП — как её «оформить» на ИП для последующей продажи уже от его имени (а не от ч\л)?

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.