Самозанятые граждане с 1 января 2019 года
Налог с продажи недвижимости
Добрый день, просьба помочь разобраться в следующем вопросе: в 2017 году я обменяла свою часть в квартире на квартиру жены отца, у обеих имущество в собственности более 5 лет, по договору мены кадастровая стоимость моей части 3,5 млн, кадастровая стоимость квартиры жены отца 2,5 млн. В договоре прописано, что обмен признается равнозначным и никаких доплат не производится. Сейчас я планирую продать новую квартиру за 3,7 млн, мне не понятен вопрос с налогообложением. По закону вроде договор мены приравнивается к сделке по купле-продаже, получается, что я приобрела за 3,5 млн квартиру, за 2,5 млн.
-При продаже этой квартиры за 3,7 млн какая сумма будет являться обьектом налогообложения? 3,7-3,5 (кадастровая стоимость моей бывшей части квартиры) = 200 т.р, или же 3,7-2,5 (кадастровая стоимость квартиры на которую я поменяла свою часть)=1.2 млн
-При продаже этой квартиры и покупке новой за 4 млн могу ли я рассчитывать на уменьшение налога с продажи и что для этого необходимо сделать?
-Если я уменьшаю налогооблагаемую базу на 1 млн могу ли я претендовать потом на налоговый вычет с покупки новой квартиры?
Заранее спасибо за ответ!
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течении 15 минут
-
Практикующий юрист в сфере кредитного правапо договору мены кадастровая стоимость моей части 3,5 млн, кадастровая стоимость квартиры жены отца 2,5 млн.
Taniko
Здравствуйте. Про кадастровую стоимость понятно, а принципиально обменная стоимость была в том договоре установлена?
Вот как Минфин об этом говорит.
Вопрос: Об НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в собственности менее трех лет, если она получена по договору мены с доплатой взамен квартиры в сносимом доме.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 10 ноября 2015 г. N 03-04-05/64521
…
Таким образом, при продаже квартиры, полученной по договору мены и находившейся в собственности налогоплательщика менее трех лет, налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, полученной налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи квартиры, но не превышающей в целом 1 000 000 рублей, либо уменьшить доходы от продажи квартиры на сумму произведенных расходов, связанных с приобретением квартиры. В расходы, связанные с приобретением квартиры, включается стоимость квартиры, указанная в договоре мены, либо, при ее отсутствии в договоре, рыночная стоимость обмениваемой квартиры, а также сумма доплаты разницы стоимости обмениваемых квартир.
Рыночная стоимость квартиры может быть установлена оценщиком, осуществляющим оценочную деятельность в рамках Федерального закона от 29.07.1998 N 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
10.11.2015
Хоть тут речь идет о мене квартиры, находящейся в собственности менее трех лет, но принцип определения цены все равно будет тот же.
Если обменной стоимости нет, но указаны кадастровые стоимости квартир и определено, что они признаны равными, а то я полагаю, что Вы приобрели квартиру за 3,7 млн рублей. То есть именно это и есть Ваша расходная часть, которую Вы вправе вычитать из полученного от продажи дохода.
Соответственно, верным будет 3,7 — 3,5 млн рублей. А потом уже с разницы в 200 т.р. Вы заплатите налог 13%.
Если вообще никакая стоимость в договорах не фигурирует, то придется определять рыночную стоимость квартиры в порядке, указанном в письме и делать вычет из полученного дохода сообразно полученным результатам от оценки.
Я правильно понимаю, что после договора мены стоимость квартиры стала 3,5 млн? Т.е фактически мои расходы составили 3,5 и их я могу вычитать из стоимости будующей продажи для уменьшения налога?
Уменьшение налога при продаже нежилого помещения
Добрый день!
В начале августа 2017 года куплено нежилое помещение, собственник - физическое лицо. В сентябре 2017 года собственник хочет продать данное помещение. Стоиомость покупки 2 000 000, кадастровая стоимость 584 000, продавать хочет также за 2 000 000. Проанализировав налоговый кодекс выяснили, что можно будет уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Т.е. 2 000 000 - 2 000 000 = 0. Доход отстутствует и налог при продаже нежилого помещения платить не нужно будет.
-
Виталий МысовскийЮристЗдравствуйте, Елена!
Действительно, такая возможность есть при условии документального подтверждения расходов. В вашей ситуации это наиболее выгодный вариант.
Физическое лицо не зарегистриванно как ИП, нежилое помещение в предпринимательскиих целях не будет использоваться.
Как определяется размер налога с продажи недвижимости в собственности с 2014 года?
Каким будет налог с продажи недвижимости земельный участок с ВРИ - гаражи с инфраструктурой и зданий расположенных на нем (нежилые здания)? В собственности с 2014 года.
Вне зависимости от сумму сделки? А с объектами расположенными на з.у.?
-
Александр АнисимовЮристДля полного ответа на ваш вопрос нужно определить кадастровую стоимость объектов недвижимости, которые вы продаете, сумму сделки, и цену реальных затрат, которые вы понесли на приобретение продаваемого имущества.
Какой налог предусмотрен для ИП, продающего недвижимость?
Здравствуйте. У моей знакомой ИП и она планирует продать свою квартиру в Москве в конце года. Сейчас квартира оформлена на ней как на ч\л. Но так как к концу года у нее уже возникнет статус нерезидента РФ вследствии полугодового проживания в ЕС, то ей хотелось бы продать квартиру от имени своего ИП с налогом 6%, а не от себя, как частного лица-нерезидента. Что для этого надо сделать и не помешает ли данному решению, если эта же квартира будет в течении всего периода ещё и сдаваться от имени её ИП?
-
Андрей ВласовЮристЗдравствуйте. У моей знакомой ИП и она планирует продать свою квартиру в Москве в конце года. Сейчас квартира оформлена на ней как на ч\л. Но так как к концу года у нее уже возникнет статус нерезидента РФ вследствии полугодового проживания в ЕС, то ей хотелось бы продать квартиру от имени своего ИП с налогом 6%, а не от себя, как частного лица-нерезидента. Что для этого надо сделать и не помешает ли данному решению, если эта же квартира будет в течении всего периода ещё и сдаваться от имени её ИП?
Семён
Семен, добрый вечер! Если квартира использовалась в предпринимательской деятельности и ИП находится на УСН при ее продаже он вправе отнести доходы от продажи данной квартиры на УСН и соответственно заплатить 6 % с полученного дохода, наличие резидентства/нерезидентсва значения не имеет
значит ли это, что единственным основанием при продаже заплатить 6% будет сдача её в найм на какой-то период до продажи? или сама её купля-продажа и расценивается законом как «использование в предпринимательской деятельности»? Опять же, если знакомая получила квартиру в собственность ещё ДО открытия своего ИП — как её «оформить» на ИП для последующей продажи уже от его имени (а не от ч\л)?
Была ли эта статья для вас полезной?
0
0
