Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Организация налогообложения при партнёрстве со службой такси
2

Здравствуйте! Являюсь партнером Гетт 2 года,но досих пор непонятны вопросы по организации налогообложения. Как у партнеров с этим обстоит дело? У нас ип на ЕНВД,налог перекрывается страховыми взносами,за 2 года обначили 26 млн руб за 2 года деятельности. Сам Гетт берет с нас в данный момент 14 %. Мы берём с водил 19%. Собираюсь закрывать ип на следующей неделе. Деньги водители всегда получали вовремя и все их давным давно уже все потратились они и мы. И что теперь делать после закрытия? Ждать 3 года в неведении когда налоговая сделает проверку счетов и доночислит 13 млн недоимки и далее передаст дело в прокуратуру по 199 ч.1 УК РФ? А дальше привет Магадан на 2 года? А вот дальше что делать в такой ситуации? Бежать за границу и там рвать российский паспорт и затеряется среди толпы сирийских мигрантов пытаясь что то буркнуть по арабски? Проясните данный вопрос пожалуйста))) С Уважением!

Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течении 15 минут
  • Игорь, здравствуйте!

    Иностранные языки Вам учить не надо. Ничего страшного не случилось. ГЛАВНОЕ!!! Вы никогда и ничего не обналичивали!!! 

    Вообще забудьте такие слова. Вы получали доход от предпринимательской деятельности.

    Ч. 4 ст. 346.26 НК РФ устанавливает, что уплата индивидуальными предпринимателями единого налога предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2настоящего Кодекса).

    Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость.

    Таким образом, если Вы верно рассчитывали физические показатели по Вашему ЕНВД (количество пассажиромест) и это подтверждается документально, уплачивали все необходимые страховые взносы — Вам абсолютно нечего опасаться.

    Обращайтесь в чат — я помогу Вам со всеми необходимыми документами, чтобы Вы спали спокойно :)

Как осуществляется работа ИП с агрегаторами такси?
2

Добрый вечер! У меня ИП (усн 6%), являюсь партнером гетт и яндекс такси. Заключаю с водителями агентские договора о предоставлении информационно-посреднических услуг, удерживая агентское вознаграждение. Налоговой базой указываю соответственно агент.вознаграждение. Сегодня нашла статью, в которой ясно указывается, что "по договору агрегаторов ИП несет полную ответственность за предоставление таксомоторных услуг и поэтому агентом для подключения какого-либо ИП он быть не может" и "Выручка таксопарка:это полная сумма оплаты полученная от пассажира: и безнал, и нал."

Почему за деньги, которые по факту не мои, я должна уплатить налог?

Действительно ли я не могу выступать агентом?

  • Добрый день. Елена.

    Вы можете выступать агентом водителей. Более того, мало того, что можете, собственно на практике 90-95% всех водителей яндекса и гетт подключены по агентским договорам.

    Там дело в том, что в договоре с яндексом формально Вы вроде как числитесь именно как перевозчик, однако это не препятствует тому, чтобы с водителями Вы работали как агент.

    Заключение агентского договора с водителями (ст. 1005 ГК РФ) — это оптимальная схема работы с водителями для их подключения к Яндекс такси, Убер, Гетт, сейчас по такой схеме работают уже все партнеры агрегаторов Яндекс такси/Убер/Гетт, кто разобрался в наиболее оптимальной схеме работы партнера агрегаторов такси.

    С водителями Вы заключаете договор как с физ. лицами, для работы с ними по агентскому договору регистрировать им ИП не требуется.

    Самое главное для работы с водителями — это грамотно составленный агентский договор, который позволит Вам:

    1. Платить налог только с суммы Вашего агентского вознаграждения и не платить налог с денег водителей, которые поступают к Вам на счет и которые Вы потом перечисляете водителям.

    2. Не платить налоги и взносы за водителей при перечислении им денежных средств, то есть не являться налоговым агентом водителей.

    Отмечу, что есть 3 формы заключения агентского договора:

    1. Водитель приезжает к Вам в офис и там подписывает агентский договор — здесь думаю все понятно. В договоре прописывается, что Вы агент и прописывается Ваше вознаграждение.

    2. Договор можно заключить путем обмена сканами, если к примеру подключаете водителей с других городов. То есть Вы высылаете скан подписанного Вами договора, водитель его распечатывает, подписывает со своей стороны и направляет обратно Вам. В этом случае в договоре прописывается, что он заключается путем обмена сканами.

    3. Договор-оферта. Этот способ сейчас набирает наибольшую популярность среди партнеров Убер/Яндекс такси/Гетт — Вы размещаете у себя на сайте договор-оферту, в нем прописаны все условия сотрудничества. Далее когда водитель регистрируется у Вас на сайте, то он там ставит отметку о согласии с условиями оферты и с момента регистрации договор между Вами считается заключенным.

    От себя добавлю, что все партнеры указанных агрегаторов, кто уже разобрался в наиболее оптимальной и безопасной схеме работы, работают по агентскому договору и никто не платит налоги за водителей, при этом все спокойно отчитываются перед налоговой и никаких вопросов от налоговой не возникает, налог все платят только со своего вознаграждения.

    Я лично писал несколько запросов в различные местные налоговые разных регионов и по этому вопросу всегда ответ был один — налоги Вы платите только с суммы своего агентского вознаграждения, налоги за водителей не платите. (они сами должны подать 3 НДФЛ и оплатить налог 13% с дохода, но это уже Вас не касается).

    Есть конечно и случаи доначисления налогов партнерам со стороны налоговой, в 2017 году наиболее распространенные случаи доначисления — это перечисление денег водителям не с р/с, а путем вывода сначала себе на карту, а уже потом перевод со своей карты денег водителям (налоговая говорит раз вывели себе на карту — значит это все доход ИП), а также перевод денег не самому водителю, а третьему лицу (по просьбе водителя — жене/родственнику и т.д., например, когда у водителя заблокированы счета по долгам) без наличия соответствующего заявления со стороны водителя о переводе денег по его просьбе третьему лицу, правда и в этих случаях можно отбиться, если грамотно сформировать позицию и все перечисления водителям действительно имели место.

    То есть Вам главное, чтобы у Вас была грамотно выстроена схема документооборота и перечисления денег водителям, все документы были в порядке и соответствовали закону и тогда в этой части никаких проблем у Вас не будет.

    Отмечу также, что Вам нужны будут следующие коды ОКВЭД:
    1) 49.32
    Деятельность такси
    Эта группировка также включает:
    — аренду легковых автомобилей с водителем
    2) 62.09
    Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий, прочая
    Эта группировка включает:
    — прочие информационные технологии, связанные с работой на компьютере, не включенные в другие группировки, в том числе: предоставление услуг по восстановлению компьютера после сбоя, установку (настройку) персональных компьютеров, установку программного обеспечения
    Эта группировка не включает:
    — установку специализированных цифровых и аналоговых компьютеров, см. 33.20;
    — разработку компьютерного программного обеспечения, см. 62.01;
    — консультирование в области компьютерных систем, см. 62.02;
    — управление компьютерными техническими средствами, см. 62.03;
    — обработку данных и хостинг, см. 63.11

    Дополню, что вопрос Ваш не первый, рекомендую также ознакомиться с ответами юристов за следующие похожие вопросы:

    https://pravoved.ru/question/1437133/

    https://pravoved.ru/question/1541299/

    https://pravoved.ru/question/1403123/

    https://pravoved.ru/question/1291770/

    https://pravoved.ru/question/1512606/

    С Уважением,

    Васильев Дмитрий.

Как показать реальный доход и с него оплатить налоги
2

Добрый день! Я - ИП, а так же ген.директор ООО. Суть вот в чем:

Я являюсь таксопарком - партнером Яндекс Такси. В последнее время оборот по Р/С увеличились и увеличатся еще. Я имею с этого оборота 5%. Схема работы:

Работает, к примеру, 20 водителей. Каждый зарабатывает по 50 000 рублей в месяц. С этих денег я имею 5%, а остальные деньги снимаю со счета и отдаю водителям (альтернатива - перевод на карту).

Можно ли по какому-либо договору переложить уплату НДФЛ на водителей, а самому платить налог только с чистой моей прибыли?

  • ДОбрый день, Николай! Обязанность по уплате НДФЛ лежит на Вас​

Как правильно платить налог УСН 6%?
3

Добрый день! Индивидуальный предприниматель на УСН 6% (доходы) заключил договор с компанией Убер, основной вид деятельности - 60.22 "Деятельность такси". Каждую неделю на наш расчетный счет Убер перечисляет оплату за заказы и только 10% этих денег являются нашим доходом, остальное перечисляется водителям. Подскажите, пожалуйста, как правильно платить налог УСН? 6% от всей поступающей суммы от Убера или 6% от суммы, которая остается после перечисления водителям?

  • Елена, добрый вечер! Налог вы должны в данном случае платить только со своего агентского вознаграждени

Андрей,здравствуйте,большое спасибо за ответ.Не могли бы уточнить ещё один момент.Законно ли платить именно таким образом?Водители у нас официально не зарегистрированы как работники и договор с Убером не является агентским и по факту получается,что все поступающие деньги на наш расчётный счёт являются нашим доходом

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.