Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи
Налогообложение. Продажа недвижимости
2

Здравствуйте.В 1993 году,мы собственники магазина (ООО), его приватизировали. В 2009 году ООО ликвидировано, я как один из собственников в 2010 году продал свою долю. Должен ли я платить налог с продажи,ведь по сути я являюсь собственником магазина с 2003 года, а в 2009 году произведен выдел долей?

Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течении 15 минут
  • Согласно пункту 17.1 статьи 217 Налогового Кодекса РФ, если физическое лицо владеет иным недвижимым имуществом три года и более, то освобождается от налога на доходы, получаемые при его продаже. Ваш случай на мой взгляд несколько иной.

Размер налогообложения при продаже дома
3

Добрый день. Получила по дарственной год назад дом (дарственная от мужа жене). Теперь мы хотим этот дом продать и интересуют следующие вопросы:

1. Если мы выставим дом сейчас на продажу, то вынуждены будем платить налог или нет? Изначально дом был зарегистрирован в 2014 году, права собственности перешло в 2017 году, при этом переход права был между мужем и женой, то есть отсчет идет от 2014 или 2017 года?

2. В интернете видели информацию, что продажа не облагается налогом после пяти лет с момента регистрации, а в некоторых случаях, после трех лет. Как будет у нас ?

3. И если мы будем платить налог, то как он будет рассчитываться : от стоимости в договоре или от кадастровой стоимости? (сумма в договоре будет выше кадастровой стоимости).

С уважением, Марина.

  • Здравствуйте, Марина!

    Ниже приводу содержание  п. 17.1. ст. 217 НК РФ и первые три пункта ст. 217.1. НК РФ. Внимательно прочтите и всё поймёте.

    Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
     Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

    17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми
    резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый
    период:

    от продажи объектов недвижимого имущества, а
    также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 217.1
    настоящего Кодекса;

    от продажи иного имущества, находившегося в собственности
    налогоплательщика три года и более.

    Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые
    физическими лицами от реализации ценных бумаг, а также на доходы, получаемые
    физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого в
    предпринимательской деятельности;

    Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества
    1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
    2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
    3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
    1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
    2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

Владимир, здравствуйте. Спасибо Вам за ответ.  Эту информацию в сети я уже видела, и меня интересует применение закона относительно моей ситуации. Если честно, я не особо понимаю юридические термины.

Налогообложение при передаче коммерческой недвижимости ИП в счет погашения займа
2

Я ИП (УСН 6%) у меня есть займ перед ООО . если я отдам займ коммерческой недвижимостью на какие налоги я попадаю .

  • Здравствуйте, Александр!

    п.1 и 1.1 ст.346.15 НК налогоплательщики, применяющие УСН, при определении объекта налогообложения учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст.249 НК, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со ст.250 НК. При определении объекта налогообложения не учитываются доходы, указанные в ст.251 НК.

    по ст.249 НК доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. 

    ст.39 НК установлено, что реализацией товаров признается передача на возмездной основе права собственности на товары, а в случаях, предусмотренных НК, передача права собственности на товары — на безвозмездной основе.

    т.о., при передаче заемщиком заимодавцу имущества в счет погашения обязательства по договору займа стоимость этого имущества включается в состав доходов от реализации, учитываемых при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.

Продажа магазина налог?
2

Закрыла ИП и продала магазин Но до этого занималась предпринимательской деятельностью. В собственности более 3 лет. Перешел магазин по наследству. В налоговой говорят,что я должна платить НДФЛ. Магазин был оформлен на физическое лицо.

  • Здравствуйте Татьяна Алексеевна.

    В соответствии со ст.217 НК РФ не облагаются НДФЛ доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет.

    Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности;

    Поэтому необходимо уплатить налог.

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.