Квартира куплена физическим лицом в 2014 году, при продаже в 2018 году будет ли освобождение от налогообложения?

Здравствуйте Андрей.

Да за продажу квартиры со сроком владения менее 5 лет придется платить налог. При этом если кадастровая стоимость квартиры больше цены ее продажи (2,5 млн), то налог будет платиться с 70% от кадастровой стоимости. (см. п. 5 ст. 217 НК РФ).

При этом расходы на покупку новой квартиры никак не помогут Вам не платить за проданную квартиру, которая находилась в собственности менее 5 лет.

Но Вы можете, если раньше не пользовались, заявить имущественный вычет, уменьшив налогооблагаемую базу на 1000000 рублей.

аб. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

Освобождение от налогообложения реализации доли в квартире, в Вашем случае, невозможно. Исходя из описания вопроса Вы приобрели квартиру по договору купли продажи. К сожалению, Вы не подпадаете под критерии льгот по НДФЛ при реализации недвижимого имущества, установленные ст. 217.1 НК РФ.

Однако, в Вашем регионе ставке в размере 5 % стоимости реализованного недвижимого имущества может быть уменьшена региональным законом. Поинтересуйтесь, какова ставка в Вашем регионе.

Кроме этого, Вы имеет право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на приобретение новой квартиры (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 000 000 руб…

Также по пп. 1 п.1 ст. 220 НК РФ при продаже квартиры Вам полагается имущественный вычет из налоговой базы, но не более 1 000 000 руб., распределенных пропорционально на каждого владельца доли. Либо вместо получения этого имущественного налогового вычета Вы вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданной квартиры. Посмотрите Письмо Минфина РФ от 25 мая 2015 г. N 03-04-07/29913. Однако, имущественный вычет по процентам ограничен размером в 3 000 000 руб.

Почитайте внимательно ст. 220 НК РФ.

При заполнении 3-НДФЛ обратитесь к консультанту в налоговой инспекции, либо по телефону горячей линии ФНС. Он поможет правильно рассчитать сумма налога и указать все возможные вычеты. Поможет со списком подтверждающих расходы документов.

Здравствуйте!

Квартира куплена 4 года назад. Могу ли я продать ее без уплаты за налог?
Даша

Да, можете, так как в собственности она была более 3 лет.

Правильно ли я понимаю, что закон, принятый с начала 2016 года, подразумевающий обложение налогами 13% с продажи квартиры, если она в собственности менее 5 лет, действителен только при покупке квартиры от 2016 года?
Даша

Да, вы все верно поняли.

Добрый день!

Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более.

Если с момента государственной регистрации права собственности на квартиру прошло более 3 лет, то платить НДФЛ не нужно. Дата государственной регистрации права собственности определяется не датой получения свидетельства о государственной регистрации, а датой внесения соответствующей записи в ЕГРП. Дата регистрации должна быть указана у Вас в свидетельстве о государственной регистрации.