Для создания достойного уровня жизни для людей, достигших пенсионного возраста на федеральном и региональном уровнях предусмотрены различные виды льгот, в том числе освобождение пенсионера от налогов, а так же льготы по НДФЛ пенсионерам.
Налоговые льготы для пенсионеров
Пенсионерами становятся на разных жизненных этапах. Во первых, дождавшись своего официального возрастного периода, при котором назначаются выплаты по старости. Во вторых, в результате серьезного заболевания, оформляются выплаты по инвалидности. В третьих, оставшись вследствие смерти без кормильца, можно претендовать на выплаты в связи с утерей кормильца. Для каждой категории пенсионеров предусмотрены свои льготы, в том числе налоговые.
Обратите внимание!
Все категории пенсий, не облагаются ни каким налогом. Это распространяется и на компенсации, назначаемые получателям пенсионных выплат государством.
Основным законодательным актом, которым регулируются налоговые льготы является Налоговый кодекс РФ. В ст.217 сказано о налогах на НДФЛ, ст. 391 — земельные льготы, ст. 407 — имущественные.
Налоговые льготы
Федеральным законом №378 «О внесении изменений в ст. 391 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» внесены изменения касающиеся граждан, достигших 55 лет – женщины и 60 лет – мужчины. Это связано с постепенным повышением возраста при выходе на заслуженный отдых.
Уже в 2028 году женщины получат право на отдых в 60 лет, а мужчины в 65. Согласно изменениям в НК РФ граждане, достигнув 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины), будут иметь право на снижение земельного и имущественного налога. Хоть и пенсионные выплаты отодвигаются на пять лет, налоговые льготы остаются на тех же временных условиях.
Транспортный налог
Данный вид налога относится к региональным сборам. В НК РФ не указаны, на каких условиях происходит освобождение от уплаты данного вида налога, но свои нюансы все же существуют. В полном объеме от налога на транспорт освобождены пенсионеры, пользующиеся:
- сельскохозяйственной техникой;
- водным транспортом, мощностью меньше чем 5 л.с.;
- техникой, мощность которой меньше чем 100 л.с.;
- транспортным средством, предназначенным для реабилитации инвалида.
Обратите внимание!
В ряде регионов налоговая ставка может быть снижена или полностью упразднена. Большая часть регионов не внедрило подобную льготу на транспорт. Там данный вид сбора платится полностью, независимо от того пользуется ли пенсионер транспортом или нет.
Земельный налог
На федеральном уровне предусмотрена земельная льгота только на 6 соток земли. Производя расчет земельного налога, его сумма уменьшается на кадастровую стоимость 6 соток на один земельный участок. Категория земли любая. То есть, если в пользовании пенсионера находится участок земли размером в 6 соток и меньше, то налог платить не нужно. А если участок земли более 6 соток, то сбор совершается только за то количество земли, которое свыше 6 соток. Власти на местном уровне могут увеличить действие данной льготы при помощи своих законодательных актов.
Обратите внимание!
Согласно ст. 395 НК РФ на 100% освобождены от земельного налога только та категория людей, которая проживает на территории Сибири, Севера и Дальнего Востока и при этом относятся к малочисленным народам.
Налог на имущество
Имущество, которое попадает под налоговую льготу:
- квартира или комната, в которой проживает пенсионер;
- жилой дом;
- помещения, отведенные для творчества, культурной и научной работы;
- хозяйственные постройки не более 50 кв. м.;
- гаражи;
- парковки.
Обратите внимание!
Льгота распространяется только на один вид имущества в каждой категории и при условии, если он не используется в предпринимательских целях.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
НДФЛ собирается и используется на местном уровне. На федеральном уровне льгот нет. До облагаемых выплат не относятся:
- все виды пенсий и пособий;
- финансовая помощь от работодателя для бывшего сотрудника – пенсионера в сумме 4000 руб. за год.
При покупке недвижимости можно оформить налоговый вычет. При условии, что объект куплен на средства пенсионера и поступает в его собственность. Распространяется на недвижимость стоимостью менее 300 млн. руб.
Обратите внимание!
Если недвижимость используется в целях получить выгоду, то подобная льгота не положена.
Единовременная выплата в 2017 году
Федеральный закон №385 «О единовременной денежной выплате гражданам, получающим пенсию» было предусмотрено в связи с ростом инфляции и потребительских цен в 2017году всем категориям пенсионеров выплатить одноразовую выплату в размере 5000 руб. Данные выплаты не распространяются на пенсионеров, проживающих за рубежом.
Так как рост цен на товары широкого потребления коснулся только граждан России, проживающих на территории страны. В том случае, если одноразовая выплата не выплачена гражданам, которые имеют на нее право, она может быть произведена после января 2017 года в любое время.
Налоговые выгоды пенсионеров
Кроме таких налоговых льгот как транспортный, земельный, имущественный, для пенсионеров предусмотрены и другие льготы.
Льготы по коммунальным услугам
Одной из льгот, которая относится к недвижимому имуществу, является льгота по оплате коммунальных услуг. В каждом регионе предусмотрена статья расходов, связанная с материальной помощью пенсионерам при оплате за услуги ЖКХ. Если на оплату жилья тратиться более 22% от дохода, возникает право на получение субсидии. В разных регионах устанавливается свой рубеж, при котором оформляется субсидия. Например, инвалиды ВОВ, ветераны труда могут получать 50% скидки на оплату жилья. За более детальной информацией следует обращаться в местные органы социальной защиты.
Проживая в многоквартирном доме, при проведении капитального ремонта в квартире, 70 летний пенсионер платит 50% от стоимости ремонта. Достигнув 80 лет – оплата за капремонт не взимается. Так же 50% платят малоимущие пожилые люди, ветераны труда и инвалиды. 100% скидкой пользуются герои СССР и России.
Медицинское обслуживание
Достигнув пенсионного возраста, каждый пенсионер имеет право воспользоваться следующими привилегиями при медицинском обслуживании:
- бесплатная помощь не только в своей больнице, но в любых геронтологических центрах;
- бесплатная путевка в санаторий;
- достигнув 60 летнего возраста, пожилой гражданин имеет право на бесплатную ежегодную прививку от гриппа;
- получение скидок на лекарственные препараты;
- гражданин, находящийся в возрастном периоде от 60 до 99 лет, с 2013 года один раз в три года может воспользоваться диспансеризацией. Исключением являются люди с инвалидностью, инвалиды ВОВ и имеющие статус жителя блокадного Ленинграда – пользуются льготой ежегодно;
- проживающий на территории Крайнего Севера и территориях, приравненных к нему, пожилой не работающий человек или имеющий инвалидность имеет право один раз в два года на компенсацию проезда до места своего отдыха в пределах России.
Другие льготы и выплаты
Кроме основных льгот, в некоторых регионах распространены скидки на проезд в общественном транспорте. Также на законодательном уровне предусмотрена выплата адресной помощи. Она может выражаться как в денежном эквиваленте, так и в материальном, например, одежда обувь, топливо, предоставление специализированного транспорта и т.д. Для ее получения необходимо обращаться в местные органы власти, в которых находится перечень видов помощи и условия ее получения.
Что положено военным пенсионерам
Налоговые вычеты для военных пенсионеров практически мало чем отличаются от простых пенсионеров. В зависимости от места проживания, возможно различие на транспортные льготы и земельный налог.
Для вышедших на пенсию работников МВД предусмотрены следующие привилегии:
- для нуждающихся в жилье, бесплатное его предоставление;
- 25% стоимость лечения в подведомственных лечебных учреждениях самому пенсионеру и 50% - его ребенку;
- бесплатный проезд к месту лечения туда и обратно;
- приобретение билетов на все виды транспорта вне очереди.
В случае смерти военного пенсионера, связанной с исполнением службы, на его семью распространяются льготы, перечисленные в ст. 24 закона №400 «О страховых пенсиях».
Права работающих пенсионеров
Продолжая работать пенсионер, сохраняет следующие привилегии:
- Отпуск за свой счет один раз в году для обыкновенных пенсионеров – 14 дней, для участников ВОВ – 35 дней, для инвалидов – 60 дней. Отпуск можно оформить весь сразу или разбить на части.
- Бесплатное обучение на курсах повышения квалификации и получение другой профессии;
- Уволиться без обязательной двух недельной отработки;
- При сокращении численности работающих, имеет право не быть уволенным при наличии высокой квалификации;
- При увольнении при сокращении имеет право на пособие в размере двухмесячного оклада;
- При невозможности сразу устроится на работу выплачивается пособие в течение 2 месяцев.
