Юлия Клименко - Юрист по налогам, главный налоговый консультант
Получите консультацию
бесплатно
Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
Консультация юриста онлайн. Ответ на сайте в течение 15 минут
Поле обязательно для заполнения
Введите номер телефона для связи

При продаже недвижимости налогоплательщики Российской Федерации должны платить налоги с полученных доходов. Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры зависит от обстоятельств и стоимости недвижимости, а также дополнительных документов. Льготы пенсионерам при продаже квартиры не предусмотрены.

Нюансы налоговых выплат после реализации квартиры

Когда дело касается реализации недвижимости, пенсионеры обязаны платить налоги наравне с работающими гражданами. Льготы для этой категории граждан могут быть предусмотрены только региональным законодательством и этот вопрос необходимо уточнять в инспекции ФНС .

Учитываем кадастровую стоимость

Полученный доход не может быть меньше 70 % кадастровой стоимости недвижимости. Даже если квартира продана дешевле кадастровой оценки, при расчете налога базой будет считаться кадастровая стоимость умноженная на коэффициент 0,7.

Не забываем про имущественные вычеты

Сумму налога можно уменьшить, реализовав право на имущественный налоговый вычет. Вычет при продаже имущества можно применять сколько угодно, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья. Закон позволяет выбрать один из двух способов снижения налога. Налогоплательщику нужно сделать расчет применительно к своей ситуации и определить, какой вариант выгоднее:

  • заявить к вычету доходы, уменьшенные на сумму расходов, понесенных на покупку имущества;
  • применить вычет в фиксированном размере.

1 000 000 рублей – максимальная сумма вычета, на который можно уменьшить доход с продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в перечисленном имуществе

250 000 рублей – максимальная сумма вычета, на который можно уменьшить доход с продажи иного имущества: автомобилей, нежилых помещений, гаражей.

Если имущество, находившееся в общей собственности меньше минимального срока владения, было продано целиком всеми сособственниками по одному договору купли-продажи, то вычет в размере 1 000 000 рублей делится между совладельцами этого имущества исходя из размера долей.

Если владелец доли в праве собственности на имущество продал свою долю по отдельному договору купли-продажи, то он вправе получить вычет также в размере 1 000 000 рублей.

Если налогоплательщиком за один год было продано несколько объектов имущества, пределы вычета применяются к общей сумме дохода за год, а не по каждому объекту.

Обратите внимание!

В случае если полученные от продажи имущества суммы не превышают 1 000 000 рублей и 250 000 соответственно, то обязанность по представлению декларации сохраняется, а обязанность по уплате налога не возникает.

Как получить вычет

Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:

  • заполнить налоговую декларацию по окончании года, в котором продано имущество;
  • подготовить копии документов, подтверждающих продажу: договоров мены, купли-продажи имущества;
  • если заявлен вычет в сумме понесенных расходов - дополнительно приготовить копии документов, подтверждающих эти расходы: ордера, чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки в получении денежных средств;
  • отправить в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

При личной подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Сроки владения

До 1 января 2016 года при продаже недвижимости, находящейся в собственности более 3 лет, гражданин освобождался от уплаты налога и обязанности декларировать доход. Теперь для освобождения от налога надо владеть недвижимостью 5 лет.

3-летний срок владения по-прежнему будет применяться только в случаях, когда право собственности на объект возникло:

  • при наследовании, если наследодатель является близким родственником или членом семьи налогоплательщика;
  • при получении этого имущества в дар от родственника или члена семьи;
  • право собственности на объект возникло при приватизации;
  • право собственности на объект возникло у плательщика ренты по договору пожизненного содержания с иждивением налогоплательщиком.

Примеры расчета

В 2018 г. Гражданин А продал квартиру за 3 500 000 рублей, купленную в 2016 г. за 2 300 000 рублей.

Квартира находилась в собственности менее минимального срока владения, поэтому он обязан предоставить налоговую декларацию по НДФЛ за 2018 г. о доходах, полученных в результате сделки.

Если Гражданин А выберет имущественный налоговый вычет, то его облагаемый доход составит 2 500 000 рублей, а

НДФЛ= (3 500 000 -1 000 000) X13%=325 000 руб.

Если же он заявит не имущественный вычет, а вычет в сумме документально подтвержденных расходов, то его облагаемый доход составит 1 200 000 рублей, а НДФЛ= (3 500 000 –2 300 000) Х13%=156 000 руб.

Видно, что в данной ситуации выгодно применить вариант "доходы минус расходы", причем в расходы можно включить и стоимость ремонта. Главным условием является наличие документов на оплату ремонта.

Если Гражданин с покупки недвижимости не получал налоговый вычет, то за ним сохраняется право получения вычета на имущество в размере 260 000 руб. Тогда в первом случае вместо 325 000 руб., налог будет уплачен в размере 65 000 руб., а во втором случае не будет уплачен вообще, а за гражданином сохранится право получения 104 000 руб. дополнительно.

Оплата пенсионером налога с продажи другого вида имущества

Для иных объектов имущества - гараж, автомобиль и тд, минимальный срок владения составляет 3 года.

Если имущество находилось во владении меньше 3 лет и сумма продажи составила меньше 250 000 рублей, необходимо подать декларацию о полученном доходе, но налог платить не надо.

Если сумма продажи больше 250 000 - нужно подать декларацию и заплатить налог. Аналогично вычету на квартиру можно заявить вычет на имущество, выбрав выгодный способ его применения.

Обязательные налоговые платежи от реализации акций

Действующим законодательством не предусмотрено специальных льгот при удержании НДФЛ с пенсионеров, получивших доход от продажи акций. Продавец акций может уменьшить полученные доходы на величину произведенных расходов для:

  • приобретения акций;
  • выплаты вариационной маржи, премии по контрактам и иных выплат;
  • оплаты услуг профессиональных участников рынка ценных бумаг, биржевых посредников и клиринговых центров;
  • скидки для управляющей компании ПИФ при погашении пая;
  • возмещения профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим ПИФ;
  • надбавки управляющей компании ПИФ при приобретении инвестиционного пая;
  • оплаты услуг за ведение реестра;
  • выплаты комиссии;
  • уплаты процентов, уплаченные по кредитам и займам, полученным для совершения сделок с ценными бумагами;
  • выплаты налога при наследовании, получении в дар ценных бумаг и паев;
  • оплаты других расходов, непосредственно связанных с ценными бумагами.

НДФЛ и отчетность

Если цена продаваемого жилья меньше 1 млн рублей, а иного имущества менее 250 000, то налог будет равен нулю. Но налоговую декларацию в этом случае всё равно нужно подать. В противном случае штраф за непредоставление налоговой декларации составит 1000 руб. 

Обратите внимание!

Если же квартира в собственности на момент её продажи пять лет и более, а иного имущества - 3 и более, то обязанности по уплате налога не возникает, не нужно и подавать декларацию.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно:

Ваша заявка принята!
Юрист свяжется с вами в ближайшее время
  • Кратко опишите проблему и оставьте свои контактные данные
  • В течении 5 минут с вами свяжется юрист и ответит на ваши вопросы
  • Вы получаете развернутый ответ юриста и знаете как действовать
    дальше
Поле обязательно для заполнения Введите номер телефона для связи
КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ
Задайте свой вопрос бесплатно! Специалисты нашего центра помогут вам.